Spis treści ustawy
Art. 119zu Ordynacja podatkowa
Aktualne brzmienie
Art. 119zu.
§ 1.W celu ustalenia wskaźnika ryzyka izba rozliczeniowa przetwarza:
1)dane przekazane na podstawie art. 119zp § 1;
2)dane udostępnione z Centralnego Rejestru Podmiotów – Krajowej Ewidencji Podatników, o których mowa w art. 15 ust. 5 ustawy z dnia 13 października 1995 r. o zasadach ewidencji i identyfikacji podatników i płatników (Dz. U. z 2026 r. poz. 151 i 507);
2a)informacje rejestrowane, o których mowa w ustawie z dnia 1 grudnia 2022 r. o Systemie Informacji Finansowej;
3)informacje dostępne publicznie.
§ 2. (uchylony)
§ 2a.Dane, o których mowa w § 1, izba rozliczeniowa przetwarza przy wykorzystaniu STIR również w celu:
1)stosowania przez izbę rozliczeniową środków bezpieczeństwa finansowego oraz prowadzenia i dokumentowania wyników bieżącej analizy przeprowadzanych transakcji, o której mowa w art. 43 ust. 3 ustawy z dnia 1 marca 2018 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu, na podstawie umowy, o której mowa w art. 48 ust. 1 tej ustawy, zawartej z bankiem, spółdzielczą kasą oszczędnościowo-kredytową lub instytucją zobowiązaną, o której mowa w art. 3 pkt 2 lit. c, d, f lub g ustawy z dnia 1 grudnia 2022 r. o Systemie Informacji Finansowej;
2)wykonywania przez izbę rozliczeniową na rzecz banków, spółdzielczych kas oszczędnościowo-kredytowych lub instytucji zobowiązanych, o których mowa w art. 3 pkt 2 lit. c, d, f lub g ustawy z dnia 1 grudnia 2022 r. o Systemie Informacji Finansowej, czynności niezbędnych do zastosowania przez banki, spółdzielcze kasy oszczędnościowo-kredytowe lub inne instytucje zobowiązane, o których mowa w art. 3 pkt 2 tej ustawy, środków bezpieczeństwa finansowego oraz prowadzenia i dokumentowania wyników bieżącej analizy przeprowadzanych transakcji, o której mowa w art. 43 ust. 3 ustawy z dnia 1 marca 2018 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu.
§ 3.Dane przetwarzane na podstawie przepisów niniejszego działu są przechowywane przez izbę rozliczeniową, banki, spółdzielcze kasy oszczędnościowo-kredytowe oraz Szefa Krajowej Administracji Skarbowej przez 5 lat, licząc od pierwszego dnia roku następującego po roku, w którym otrzymały dane.
§ 4.Jeżeli w okresie, o którym mowa w § 3, nie upłynął termin przedawnienia zobowiązania podatkowego, zwrotu podatku lub wyłudzenia skarbowego, w związku z którym przechowywane dane mogłyby stanowić dowód w postępowaniu, dane te mogą być przechowywane przez Szefa Krajowej Administracji Skarbowej niedłużej niż do upływu terminu przedawnienia.
§ 5.Izba rozliczeniowa, która wykonywała obowiązki określone w niniejszym dziale, jest obowiązana do przekazania Szefowi Krajowej Administracji Skarbowej danych i informacji przechowywanych na podstawie ustawy w terminie miesiąca, licząc od ostatniego dnia realizacji tych obowiązków.
§ 6.Szef Krajowej Administracji Skarbowej jest obowiązany do przekazania danych i informacji, o których mowa w § 5, izbie rozliczeniowej, która przejęła realizację obowiązków wynikających z niniejszego działu, w zakresie koniecznym do ustalenia wskaźnika ryzyka, w terminie miesiąca, licząc od dnia ich otrzymania.
Tekst ujednolicony ISAP, stan prawny na 27.10.2026, tekst z 9.09.2026. Wiążący jest tekst ogłoszony w Dzienniku Ustaw: oficjalny PDF ↗, otwórz w wyszukiwarce, zgłoś błąd.
Powiązane przepisy
- art. 3 pkt 3 definicjapodatkach – rozumie się przez to również:
- art. 3 pkt 7 definicjazwrocie podatku – rozumie się przez to zwrot różnicy podatku lub zwrot podatku naliczonego w rozumieniu przepisów o podatku od towarów i usług, a także inne formy zwrotu podatku przewidziane w przepisach prawa podatkoweg…
- art. 138d § 4 definicjaInformacje o udzieleniu pełnomocnictwa, o jego zmianie, odwołaniu lub wypowiedzeniu Szef Krajowej Administracji Skarbowej umieszcza w Centralnym Rejestrze Pełnomocnictw Ogólnych, zwanym dalej „Centralnym Rejestrem”.
- art. 119zp § 1 odesłanieBanki oraz spółdzielcze kasy oszczędnościowo-kredytowe przekazują izbie rozliczeniowej:
- ustawa o zasadach ewidencji i identyfikacji podatników i płatników art. 15 ust. 5 odesłanieCRP KEP przekazuje automatycznie do STIR w rozumieniu art. 119zg pkt 6 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. – Ordynacja podatkowa dane z Krajowego Rejestru Sądowego, NIP, numer identyfikacyjny REGON oraz dane z wykazu, o kt…
Orzeczenia i interpretacje 4
Powołują ten przepis: 4 orzeczeń sądów administracyjnych (NSA i WSA); najnowsze. Sąd Najwyższy tylko do 2016 r.; orzeczenia sądów administracyjnych dochodzą stopniowo, od najnowszych.
- Wyrok WSA w Krakowie z 15 października 2024 r., I SA/Kr 396/23
- Wyrok NSA z 3 października 2013 r., I FSK 1509/12
- Wyrok NSA z 3 października 2013 r., I FSK 1508/12
- Wyrok WSA w Łodzi z 13 listopada 2008 r., I SA/Łd 532/08
Wszystkie (4) z filtrami według źródła, roku i sądu, szukaj w ich treści
Historia zmian
3 brzmień, obecne od 28.08.2019
… o Systemie Informacji Finansowej;
3) informacje dostępne publicznie.
§ 2. Do przetwarzania danych, o których mowa w art. 119zp § 1 oraz art. 119zq, stosuje się przepisy ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. o ochronie danych osobowych, z tym że dane te mogą być przetwarzane w STIR bez wiedzy i zgody osoby, której dane te dotyczą.
§ 2. (uchylony)
§ 2a. Dane, o których mowa w § 1, izba rozliczeniowa przetwarza przy wykorzystaniu STIR również w celu:
1) stosowania przez izbę rozliczeniową środków bezpieczeństwa finansowego oraz prowadzenia i dokumentowania wyników bieżącej analizy przeprowadzanych transakcji, o której mowa w art. 43 ust. 3 ustawy z dnia 1 marca 2018 r. o przeciwdziałaniu praniu p …
Art. 119zu.
§ 1. W celu ustalenia wskaźnika ryzyka izba rozliczeniowa przetwarza dane:
1) dane przekazane na podstawie art. 119zp § 1;
2) dane udostępnione z Centralnego Rejestru Podmiotów -–Krajowej Ewidencji Podatników, o których mowa w art. 15 ust. 5 … zasadach ewidencji i identyfikacji podatników i płatników (Dz. U. z20172026 r. poz. 869151 i 2491507);
2a) informacje rejestrowane, o których mowa w ustawie z dnia 1 grudnia 2022 r. o Systemie Informacji Finansowej;
3) informacje dostępne publicznie.
§ 2. Do przetwarzania danych, o których mowa w art. 119zp § 1 oraz …
Odsyłają tu 2
- Ordynacja podatkowa art. 119zhb § 3 do art. 119zu § 1
- Ordynacja podatkowa art. 119zp § 3 do art. 119zu § 1 pkt 2
Odsyła do 13
- Ordynacja podatkowa art. 119zp § 1 odesłanie
- ustawa o zasadach ewidencji i identyfikacji podatników i płatników art. 15 ust. 5 odesłanie
- Ordynacja podatkowa art. 119zu § 1 odesłanie
- art. 43 ust. 3 ustawy z dnia 1 marca 2018 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy odesłanie
- art. 48 ust. 1 ustawy z dnia 1 marca 2018 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy odesłanie
- art. 3 pkt 2 lit. c ustawy z dnia 1 grudnia 2022 r. o Systemie Informacji Finansowej odesłanie
- art. 3 pkt 2 lit. d ustawy z dnia 1 grudnia 2022 r. o Systemie Informacji Finansowej odesłanie
- art. 3 pkt 2 lit. f ustawy z dnia 1 grudnia 2022 r. o Systemie Informacji Finansowej odesłanie
- art. 3 pkt 2 lit. g ustawy z dnia 1 grudnia 2022 r. o Systemie Informacji Finansowej odesłanie
- art. 3 pkt 2 ustawy z dnia 1 grudnia 2022 r. o Systemie Informacji Finansowej odesłanie
- Ordynacja podatkowa art. 119zu § 3 odesłanie
- Ordynacja podatkowa art. 119zu § 5 odesłanie
- Ordynacja podatkowa art. 119zu § 6 odesłanie