Spis treści ustawy
Art. 49a ust. 1 ustawa o KAS
zmieniony Obecne brzmienie obowiązuje od 26.06.2026 (Dz.U. 2026 poz. 846).
Co się zmieniło
… Rejestrze Urzędowym Podmiotów Gospodarki Narodowej (REGON) oraz numer identyfikacji podatkowej (NIP), a w przypadku posiadacza mającego miejsce zamieszkania, siedzibę …
Aktualne brzmienie
1.Jeżeli Szef Krajowej Administracji Skarbowej lub naczelnik urzędu celno-skarbowego w związku z prowadzonymi czynnościami analitycznymi posiada uprawdopodobnione informacje o możliwości posługiwania się rachunkiem bankowym wykorzystywanym do prowadzenia niezgłoszonej do opodatkowania działalności gospodarczej, uzyskiwania przychodów nieznajdujących pokrycia w ujawnionych źródłach lub pochodzących ze źródeł nieujawnionych, uzyskiwania przychodów niezadeklarowanych albo przychodów nieujawnionych w złożonych deklaracjach, instytucje finansowe, o których mowa w art. 48 ust. 1–6, są obowiązane na uzasadnione żądanie tego organu sporządzić i przekazać:
1)dane identyfikacyjne posiadacza tego rachunku bankowego, jeżeli są dostępne, zawierające:
a)firmę, nazwę albo imię i nazwisko,
b)numer powszechnego elektronicznego systemu ewidencji ludności (PESEL), numer identyfikacyjny w Krajowym Rejestrze Urzędowym Podmiotów Gospodarki Narodowej (REGON) oraz NIP, a w przypadku posiadacza mającego miejsce zamieszkania, siedzibę lub zarząd w państwie lub na terytorium spoza Unii Europejskiej – EURONIP lub inny numer identyfikacji podatkowej,
c)dane adresowe siedziby oraz adres korespondencyjny posiadacza rachunku bankowego zawierający kod kraju, kod pocztowy, miejscowość, ulicę, numer domu i lokalu,
d)numer telefonu i adres poczty elektronicznej posiadacza rachunku bankowego;
2)dane identyfikacyjne pełnomocnika do tego rachunku i reprezentanta posiadacza rachunku bankowego, a także jego beneficjenta rzeczywistego w rozumieniu art. 2 ust. 2 pkt 1 ustawy z dnia 1 marca 2018 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu (Dz. U. z 2025 r. poz. 644), jeżeli są dostępne, zawierające:
a)imię i nazwisko,
b)numer PESEL oraz rodzaj, serię i numer dokumentu tożsamości,
c)datę i kraj urodzenia oraz obywatelstwo,
d)dane adresowe zawierające kod kraju, kod pocztowy, miejscowość, ulicę, numer domu i lokalu,
e)numer telefonu i adres poczty elektronicznej,
f)datę ustanowienia pełnomocnika do rachunku posiadacza tego rachunku bankowego i reprezentanta posiadacza rachunku bankowego,
g)zakres umocowania pełnomocnika do rachunku posiadacza rachunku bankowego.
Tekst ujednolicony ISAP, stan prawny na 27.10.2026, tekst z 8.10.2026. Wiążący jest tekst ogłoszony w Dzienniku Ustaw: oficjalny PDF ↗, otwórz w wyszukiwarce, zgłoś błąd.
Powiązane przepisy
- art. 48 ust. 1 odesłanieNa sporządzone na piśmie żądanie Szefa Krajowej Administracji Skarbowej, naczelnika urzędu celno-skarbowego lub naczelnika urzędu skarbowego wydane w związku z wszczętym postępowaniem przygotowawczym lub czynnościami wyj…
- art. 48 ust. 2 odesłaniePrzepisy ust. 1 pkt 1 i 3 stosuje się odpowiednio do spółdzielczych kas oszczędnościowo-kredytowych.
- art. 48 ust. 3 odesłaniePrzepisy ust. 1 pkt 2 i 4 stosuje się odpowiednio do innych niż banki podmiotów prowadzących działalność maklerską.
- art. 48 ust. 4 odesłanieTowarzystwo funduszy inwestycyjnych, na sporządzone na piśmie żądanie Szefa Krajowej Administracji Skarbowej lub naczelnika urzędu celno-skarbowego, jest obowiązane do sporządzania i przekazywania informacji o dacie naby…
- art. 48 ust. 5 odesłanieZakład ubezpieczeń, osoby i podmioty, przy pomocy których zakład ubezpieczeń wykonuje czynności ubezpieczeniowe, oraz towarzystwo emerytalne, na sporządzone na piśmie żądanie Szefa Krajowej Administracji Skarbowej lub na…
- art. 48 ust. 6 odesłaniePrzepis ust. 1 stosuje się odpowiednio do dostawców usług płatniczych.
Historia zmian
2 brzmień, obecne od 26.06.2026
… Rejestrze Urzędowym Podmiotów Gospodarki Narodowej (REGON) oraz numer identyfikacji podatkowej (NIP), a w przypadku posiadacza mającego miejsce zamieszkania, siedzibę …
Odsyła do 7
- ustawa o KAS art. 48 ust. 1 odesłanie
- art. 2 ust. 2 pkt 1 ustawy z dnia 1 marca 2018 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy definicja
- ustawa o KAS art. 48 ust. 2 odesłanie
- ustawa o KAS art. 48 ust. 3 odesłanie
- ustawa o KAS art. 48 ust. 4 odesłanie
- ustawa o KAS art. 48 ust. 5 odesłanie
- ustawa o KAS art. 48 ust. 6 odesłanie